Uncategorized

Att driva en enskild firma ger mycket frihet, men det innebär också ett ansvar – särskilt när det gäller skatten. Här går vi igenom vad du behöver ha koll på för att förstå hur skatt fungerar i en enskild firma. Du får veta vad som påverkar din skatt, hur du räknar ut den och hur du undviker att betala för mycket eller för lite. Häng med så reder vi ut allt du behöver veta om enskild firma och skatt.

Du betalar skatt på vinsten – inte på uttagen

När du har en enskild firma betalar du skatt på överskottet i verksamheten, alltså vinsten. Många tror att skatten baseras på hur mycket pengar du tar ut ur företaget, men så är det inte. Uttagen, som kallas ”egna uttag”, är bara en överföring av pengar från företagets konto till dig själv och påverkar inte den skattemässiga vinsten.

Så vad är vinsten? Jo, det är intäkterna minus de avdragsgilla kostnaderna. På detta resultat beräknas både inkomstskatt och egenavgifter. Skatten som du betalar under året är en uppskattning som kallas preliminär skatt och grundas på vad du själv tror att du kommer tjäna.

Ansök om F-skatt för att få ta betalt

När du startar din firma är det viktigt att du ansöker om F-skatt hos Skatteverket. Det är ett måste för att du ska kunna fakturera dina kunder och samtidigt visa att du ansvarar för att betala dina egna skatter och avgifter. Om du både driver firma och har ett jobb vid sidan om, behöver du ansöka om FA-skatt i stället.

F-skatt är alltså en slags kvalitetsstämpel som visar att du är seriös. Dessutom krävs den i många branscher för att du ens ska få uppdrag.

Så fungerar preliminär skatt i enskild firma

Preliminär skatt är grunden i ditt skatteår. Det är en uppskattad skatt som du själv anger i en preliminär inkomstdeklaration innan året börjar. Skatteverket delar upp den totala skatten i lika stora delar som du sedan betalar in varje månad.

Om det visar sig att företaget går bättre eller sämre än vad du trott kan du när som helst under året skicka in en ny uppskattning och justera den preliminära skatten. Gör du inte det finns risken att du får en restskatt i slutet av året – eller att du betalat in för mycket och måste vänta på att få tillbaka pengarna.

Räkna ut skatt i enskild firma med rätt verktyg

Du behöver inte räkna allt själv från grunden. På Skatteverkets hemsida finns en tjänst där du enkelt kan räkna ut skatten i din enskilda firma. Verktyget tar hänsyn till både inkomstskatt och egenavgifter, men tänk på att resultatet bara är en uppskattning.

För att göra rätt beräkningar behöver du ha koll på:

• Ditt beräknade överskott (intäkter minus kostnader)
• Vilken kommun du är skriven i, eftersom skattesatsen varierar
• Om du gör avdrag för periodiseringsfond eller expansionsfond

Många väljer också att använda bokföringsprogram som hjälper till att räkna ut både resultat och skattepåverkan direkt under årets gång.

Skattesatsen – hur mycket ska du betala?

När du räknar ut skatten i din enskilda firma är det två delar du ska tänka på: inkomstskatten och egenavgifterna. Inkomstskatten är kommunal och ligger i genomsnitt på cirka 31,5 procent. Tjänar du över brytpunkten (643 100 kronor för 2025) tillkommer dessutom 20 procent i statlig skatt på överskottet.

Egenavgifterna varierar beroende på din ålder och om du är aktiv eller passiv i företaget. En normal egenavgift ligger runt 28,97 procent. Dessa avgifter går till din pension, sjukförsäkring och andra sociala förmåner.

Minska skatten med smarta avdrag

Som egenföretagare har du flera sätt att påverka hur mycket skatt du ska betala, till exempel genom att använda periodiseringsfonder eller expansionsfonder.

• Med periodiseringsfond kan du skjuta upp beskattningen av en del av vinsten i upp till sex år. Det är perfekt om du har ett år med hög vinst och vill jämna ut skatten över tid.
• Genom positiv räntefördelning kan du också flytta beskattning från näringsverksamhet till kapital, vilket innebär att du bara betalar 30 procent i skatt på beloppet.
• Expansionsfond låter dig spara vinster i företaget utan att behöva betala full skatt och avgifter direkt.

Men tänk på att allt du skjuter upp någon gång måste tas upp till beskattning. Det gäller alltså att planera i förväg och inte bara blint trycka ner vinsten varje år.

Så deklarerar du din enskilda firma

När året är slut och bokföringen är klar ska du deklarera. Det gör du genom att fylla i en NE-bilaga som skickas in tillsammans med din vanliga deklaration. Här anger du företagets intäkter, kostnader och resultat. Skatteverket stämmer sedan av din preliminära skatt mot det slutliga resultatet.

Har du betalat in för mycket får du tillbaka pengar. Har du betalat in för lite måste du fylla på skattekontot. Det är alltså här det verkligen avgörs om du räknat rätt under året.

Egna uttag påverkar inte skatten

En vanlig fråga är om du måste betala skatt på pengarna du tar ut ur företaget. Svaret är nej. Det är bara vinsten – inte själva uttagen – som beskattas. Du kan alltså ta ut pengar när du vill, så länge det finns ett överskott i verksamheten. Det du tar ut bokförs som ett eget uttag och påverkar inte resultatet i bokföringen.

Men det är viktigt att förstå att egna uttag inte är samma sak som lön. Du får inget lönebesked och inga arbetsgivaravgifter dras. Det är helt enkelt din egen vinst du plockar ut i förskott.

Vanliga misstag att undvika

Att driva eget innebär mycket att hålla reda på – och skatten är inget undantag. Här är några misstag du bör undvika:

• Att inte uppdatera din preliminära skatt när verksamheten förändras
• Att tro att du skattar på dina uttag i stället för vinsten
• Att glömma deklarera avdrag som du faktiskt har rätt till
• Att missa sista dagen för deklaration och därmed få förseningsavgift

Om du vill känna dig trygg är det alltid en god idé att anlita en redovisningskonsult som kan hjälpa dig få koll på både skatt och bokföring.

Att förstå skattesystemet för enskild firma är avgörande för att du ska kunna driva din verksamhet smart, och undvika problem i efterhand. Med rätt kunskap kan du både räkna ut skatt i enskild firma på ett tryggt sätt och få full kontroll över din preliminär skatt i enskild firma – allt för att du ska kunna hantera enskild firma skatt på bästa sätt.